中报]太工天成:2010年半年度报告

机电学院浏览次数:  发布时间:2021-09-16

  一、重要提示……………………………………………………………………………2

  七、财务会计报告(未经审计)……………………………………………………15

  八、备查文件目录……………………………………………………………………66

  (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

  任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及

  公司负责人郑涛、主管会计工作负责人柳云峰及会计机构负责人(会计主管人员)张莉声

  联系地址 太原高新技术产业开发区亚日街 2号太原高新技术产业开发区亚日街 2号

  公司前 10名无限售条件股东中,公司前 3名股东之间及与其他股东之间不存

  1、2010年 1月 10日,公司召开 2010年度第一次临时股东大会,分别审议通过《关于公

  司董事会换届选举的议案》和《关于公司监事会换届选举的议案》,选举郑涛先生、杨立军先

  生、杜文广先生、兰旭先生、柳云峰先生、张昕先生为公司董事,选举白玉祥先生、芦振基先

  生、李东复先生为公司独立董事,共同组成公司第四届董事会。选举王志坚先生、闫广发先生、

  谭晋隆先生为公司监事,另经公司工会委员会选举荣小平先生、胡立锋先生为职工代表监事,

  2、2010年 1月 10日,公司召开第四届董事会第一次会议,选举郑涛先生为公司第四届

  董事会董事长;选举杨立军先生、杜文广先生为公司第四届董事会副董事长;聘任杨立军先生

  为总经理;聘任杜文广先生、张昕先生、金光赫先生、张勇虎先生为副总经理;聘任柳云峰先

  3、2010年 1月 10日,公司召开第四届监事会第一次会议,选举王志坚先生为公司第四

  由于国内 IT行业竞争激烈,且公司正处于业务结构调整阶段,报告期内,公司经营业绩

  出现大幅下滑,实现营业收入 16,960.4万元,比去年同期下降21.03%,实现利润总额-2,068.6

  万元,比去年同期下降263.61%,实现归属于上市公司股东的净利润-2,071万元,比去年同期

  报告期内,针对公司IT业务行业多重点不突出、产品竞争力相对较弱等问题,公司确定

  了调整 IT业务结构,集中行业,集中产品,大力推进涉煤 IT业务、增强公司 IT业务核心竞

  争力的发展目标。目前,公司 IT业务正处于结构调整阶段,一批新的软硬件产品及方案已初

  步完成,同时,山西省煤炭资源整合中整合矿井的煤炭信息化建设也开始启动,公司的 IT业

  报告期内,由于国内焦炭市场仍未走出低谷,周边焦化企业产能无法完全释放,使得公司

  “焦炉气综合利用新工艺示范工程”项目的焦炉煤气供应得不到保证,且该项目涉及上下游产

  业链长,投资金额大,以公司现有自身能力为该项目进行配套建设存在一定困难。报告期内,

  公司针对该项目的上述问题专门组织了“太工天成焦炉煤气综合利用新工艺示范工程分阶段实

  施方案论证会”,探讨和研究寻求副产氢气更有效的利用方式及焦炉煤气气源的解决方式。另

  一方面,公司积极同省政府和煤销集团进行沟通和协调,争取让该项目成为山西省政府规划的

  十大焦化园区的配套项目,从而使该项目在政策和资金方面得到省政府的大力支持。

  “焦炉气综合利用新工艺示范工程”项目的示范成功将对解决我国特别是山西省独立焦化

  企业焦炉气的综合合理利用具有积极的示范作用,同时,该项目符合国家及省委省政府提出的

  “四气合一”规划及气化山西的目标,因为该项目产品涉及到两气,设计中涉及到三气。因此,

  公司认为该项目如能列入山西省政府规划的十大焦化园区的配套项目,气源问题将会得到根本

  报告期内,公司主营业务范围未发生变更,公司主营业务为:企业网络及信息化建设、教

  学设备及中小学信息化建设、传感器及测控系统、技术开发服务及软件、计算机及辅助设备销

  其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 0

  主营业务分行业和分产品情况的说明:报告期内,毛利率相对较高的技术开发服务及软件

  收入同比下降73.63%,主要原因为:公司面向行业的应用解决方案和技术开发服务收入下降,

  有部分项目尚未验收;毛利率相对较高的传感器及测控系统收入同比下降58.42%,主要原因

  详见“公司整体经营情况的讨论与分析”中“焦炉气综合利用新工艺示范工程”项目情况

  根据中国证监会、上海证券交易所发布的相关文件要求,公司按照《公司法》《证券法》

  《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规的规定,已经建立较为

  报告期内,公司认真贯彻落实相关法律法规的规定,在公司治理方面主要做了如下工作:

  1、为规范公司对外担保行为和进一步明确股东大会、董事会的职责权限,重新修订了《公

  2、根据中国证监会【2009】34号《关于做好上市公司 2009年年度报告及相关工作的公

  告》及上海证券交易所《关于做好上市公司 2009年年度报告工作的通知》要求,为加强公司

  内部信息报送管理,在《公司信息披露事务管理制度》中增加了“对外信息报送和使用管理规

  定”的内容;同时,在《公司信息披露事务管理制度》中增加了“年报信息披露重大差错责任

  追究制度”的内容,强化了信息披露责任意识,提高了信息披露质量、规范了公司运作水平。

  3、根据山西证监局晋证监函[2010]18号《关于建立上市公司内幕信息知情人登记制度

  的通知》要求,制订了《内幕信息知情人登记管理制度》,将内幕信息知情人登记备案工作纳

  4、重视投资者关系管理工作,2010年 5月 21日,公司总经理、财务总监、董事会秘书

  年年报、公司治理、发展战略、经营状况、融资计划、股权激励、可持续发展等投资者所关心

  的问题,通过互动平台与投资者进行“一对多”形式的沟通,使投资者更全面的了解公司生产

  报告期内,从整体上看,公司运作和管理基本符合《上市公司治理准则》的规定。

  在《公司章程》中已明确现金分红政策。根据公司 2009年年度股东大会决议,2009年度

  关联交易的必要性、持续性、选择与关联方(而非市场其他交易方)进行交易的原因:质量保

  1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10%以上(含10%)的托管、承包、租赁事项

  直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) 0

  注 1:关于对太原中保房地产开发有限公司的担保情况说明,详见本期财务报告附注九。

  2010年1月5日,公司与兴业银行太原分行签订《最高额保证合同》,为全资子公司太原理

  工天成电子信息技术有限公司在兴业银行太原分行办理流动资金借款提供担保,担保形式为连

  带责任担保,担保期限为2010年1月5日至2011年1月4日,截至报告期末,担保金额为1,500万

  注3:报告期内,对子公司担保余额比上年期末减少3,100万元,具体如下:

  (1)2009年 9月 23日,公司与中国民生银行股份有限公司太原分行签订《保证合同》,

  为全资子公司太原理工天成电子信息技术有限公司在中国民生银行股份有限公司太原分行办

  理保理提供担保,担保金额为 1,100万元,担保形式为连带责任担保,担保期限为 2009年 9

  月 23日至 2010年 5月 20日。截至报告期末,该笔担保到期已还。

  (2)2009年 11月 18日,公司与中国民生银行股份有限公司太原分行签订《保证合同》,

  为全资子公司太原理工天成电子信息技术有限公司在中国民生银行股份有限公司太原分行办

  理银行承兑汇票提供担保,担保金额为 2,000万元,担保形式为连带责任担保,担保期限为

  2009年 11月 18日至 2010年 5月 18日。截至报告期末,该笔担保到期已还。

  煤销集团根据2008年10月20日详式权益变动报告书中披露的在未来 12个月内将逐步

  向本公司注入优质煤炭生产资产的后续工作安排,于 2009年8月26日停牌,开始筹划

  与公司有关的重大资产重组事项。煤销集团初步拟定了重大资产重组方案,报山西省

  国资委等相关部门审核。 2009年9月24日,公司接到煤销集团《关于重大资产重组进

  展情况的函》,称煤销集团无法在规定的时间内完成预案所需的必备要件,决定暂缓

  此次重大资产重组。同时承诺 “加紧理顺公司资产,待条件具备后,以与上市公司相匹

  截止本报告披露日,煤销集团清理资产工作已经启动。目前,正在加紧理顺资产,待

  (2) 截至半年报披露日,是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺:是

  详见前述“公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项”。

  (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情

  本报告期,公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监

  对山西天成大洋能源化工有限公司相关遗留债权及对山西发鑫集团有限公司资金占用的

  关于对山西天成大洋能源化工有限公司相关遗留债权及对山西发鑫集团有限公司资金占

  用事项,报告期内,公司签署了相关还款协议、抵押合同及担保合同,具体内容详见 2010年

  4月 20日的公司临 2010-09号及临 2010-10号公告。截至本报告披露日,上述事宜无最新进

  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)(二十九) 252,730.55

  太原理工天成科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系山西太工天成科

  技实业有限公司。二零零零年经山西省人民政府晋政函[2000]166号文批准改制为股份有限

  2005年 10 月12 日公司已完成股权分置改革。截止到 2009年 12 月 31 日,股本总数为

  156,600,000股,其中:有限售条件股份为 0股,无限售条件股份为 156,600,000股,占股

  公司注册资本为 15,660万元,经营范围为:研制、开发、生产、销售、安装智能电子设备

  及其网络系统;研制、开发、生产、销售现代化教育设备及其软件、课件;承揽自动化工程、

  安全技防工程;综合技术服务、咨询;计算机及相关设备的租赁;承揽水利水电工程的咨询

  及自动化系统集成项目。经营本公司自产产品及技术的出口业务,代理出口将本公司自行研

  制开发的技术转让给其他企业所生产的产品;经营本公司所需的原辅材料、仪器仪表、机械

  设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外);

  经营进料加工和“三来一补”业务。煤炭深加工;环保能源技术开发;焦炉尾气发电;水文

  公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则 —基本准则》和

  公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状

  本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方的账面价值计量。在

  合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的

  本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审

  企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等,抵减权益性证券溢价收入,溢价

  被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的,本公司在合并日按照本公司会计政策

  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计

  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确

  认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,

  企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确

  认的资产),其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的,单

  独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产,单独确认为无形资产

  并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,履行有关义务

  很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的,单独确认并按照公允价

  值计量;取得的被购买方或有负债,其公允价值能可靠计量的,单独确认为负债并按

  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司均纳入合并财务报表。

  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子

  公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会

  合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对

  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

  子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

  而形成的余额,若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的,该余额冲减本公司的所有

  在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司的,则调整合并资产负债表的期初数;将

  子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当期期

  在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;

  将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至报

  在报告期内,本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利

  在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

  具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险

  外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与

  购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化

  的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易

  发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性

  项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额计入当期损益或资

  资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项

  目除“未分配利润 ”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和

  费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算

  处置境外经营时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外

  币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,

  管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将其划分为:以公允价值计量

  且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债(和

  直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债);持有至

  取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损

  处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值

  取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作

  持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取

  公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在

  活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付

  账款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按

  取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价

  处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将

  原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损

  按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

  公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转

  入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,

  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原

  则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满

  (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转

  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止

  确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项

  (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

  金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一

  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本

  公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债

  与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新

  对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或

  金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转

  本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公

  允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与

  支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损

  本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

  期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因

  素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有

  2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确认标准:

  期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

  产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过

  程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现

  净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计

  售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定

  其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价

  格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变

  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照

  存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或

  类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

  以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存

  同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发

  行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份

  额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之

  间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并发生的各项直

  接相关费用,包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发

  非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付

  出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,以及为企业合并而

  发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一

  单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买

  日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入

  以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

  以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

  投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未发

  放的现金股利或利润)作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

  前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其

  初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提

  的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权

  公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,编制合并财务报表时按照权益法进

  对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不

  对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资

  成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股

  权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

  被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以外

  所有者权益的其他变动,在持股比例不变的情况下,公司按照持股比例计算应享有或

  承担的部分,调整长期股权投资的账面价值,同时增加或减少资本公积(其他资本公

  成本法下,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股

  利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

  权益法下,在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首

  先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,

  以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,

  冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企

  被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反

  的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净

  按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和

  经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在,则视为与其他方对被投资单位实

  施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者

  与其他方一起共同控制这些政策的制定,则视为投资企业能够对被投资单位施加重大

  重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,

  其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现

  除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资,如果可收回金额

  的计量结果表明,该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的,将差额确认为减

  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个

  固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净

  融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,

  在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产

  固定资产存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值

  减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

  当固定资产的可收回金额低于其账面价值的,将固定资产的账面价值减记至可收回金

  额,减记的金额确认为固定资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的固定资产

  固定资产减值损失确认后,减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整,以使该固定

  资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值)。

  有迹象表明一项固定资产可能发生减值的,企业以单项固定资产为基础估计其可收回

  金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该固定资产所属的资产

  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资

  产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工

  决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,

  按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待

  办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

  在建工程存在减值迹象的,估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值

  减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

  当在建工程的可收回金额低于其账面价值的,将在建工程的账面价值减记至可收回金

  额,减记的金额确认为在建工程减值损失,计入当期损益,同时计提相应的在建工程

  有迹象表明一项在建工程可能发生减值的,企业以单项在建工程为基础估计其可收回

  金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该在建工程所属的资产

  公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以

  资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计

  符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

  (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

  (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停

  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用

  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分

  购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销

  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过

  3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的

  资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中

  断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借

  专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂

  时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产

  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末支出平均数乘以所占用一般

  借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款

  借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价

  外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定

  用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具

  债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入

  账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计

  在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

  前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账

  价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币

  性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,

  以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

  价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价

  内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、

  注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息

  对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法

  预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊

  对无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值

  减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

  当无形资产的可收回金额低于其账面价值的,将无形资产的账面价值减记至可收回金

  额,减记的金额确认为无形资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的无形资产

  无形资产减值损失确认后,减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整,

  以使该无形资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣除预

  有迹象表明一项无形资产可能发生减值的,公司以单项无形资产为基础估计其可收回

  金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该无形资产所属的资产组为

  研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究

  开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设

  (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

  (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力

  公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权相

  联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计

  量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量

  与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情

  (1)利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

  3、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和

  在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳

  按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协

  议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会

  计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供

  劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转

  (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提

  (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损

  政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关

  与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建

  与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为

  递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关

  公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂

  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包

  括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

  山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局晋科工发

  [2008]100号文件认定太原理工天成电子信息技术有限公司为高新技术企业,该公司

  山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局晋科工发

  [2008]115号文件认定太原理工天成软件服务有限公司、太原理工天成科技股份有限公司为

  高新技术企业,太原理工天成软件服务有限公司、太原理工天成科技股份有限公司2008-2010

  北京太工天成测控技术有限公司为北京市科学技术委员会认定的高新技术企业,根据《北京

  市新技术产业开发试验区暂行条例》规定,三年内免征企业所得税,第四至六年减半征收企

  (二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体:无。

  3、本报告期前已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回

  4、本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备:无。

  6、期末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

  3、本报告期前已全额计提坏账准备,或计提坏账准备的比例较大,但在本期又全额收回

  5、期末其他应收款中持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款:无。

  2010年 6月末余额中账龄为 1年以上的预付账款主要为预付焦炉气综合利用新工艺示范

  山西天冶建筑工程有限公司 非关联方 39,202,400.00 2年以内 工程款

  山西亿众公用事业有限公司 非关联方 30,000,000.00 1年以内 预付货款

  江苏江都建设工程公司山西分公司 非关联方 22,919,100.00 2年以内 工程款

  山西赛迪自动化设备有限公司 非关联方 20,000,000.00 1年以内 预付货款

  联想(北京)有限公司 非关联方 17,639,610.82 1年以内 预付货款

  华夏银行太原分行 45,000,000.00元借款由太原化工股份有限公司提供借款保证;中

  国建设银行河西支行 50,000,000.00元借款由山西太原理工资产经营管理有限公司提

  供借款保证;渤海银行股份有限公司太原分行 25,000,000.00元由太原化工股份有限

  公司提供借款保证;光大银行太原分行 22,000,000.00元借款由太原市宏展机电设备

  天然气管道工程有限公司提供借款保证;太原理工天成电子信息技术有限公司在兴业

  银行太原分行借款 15,000,000.00元由本公司提供借款保证;太原理工天成电子信息

  技术有限公司在中信银行太原分行借款 30,000,000.00元由本公司提供借款保证。

  2、期末余额中无预收持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

  2、期末余额中欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位情况:无

  中信银行太原分行 200,000,000.00元借款由山西煤炭运销集团有限公司提供借款保证;

  华夏银行太原分行 205,000,000.00元借款由山西煤炭运销集团有限公司提供借款保证。

  (1)根据山西省发展和改革委员会晋发改投资发[2004]866号文件 “关于转发下达 2004

  年国家安排我省信息产业企业技术进步和产业升级专项、企业信息化专项国家预算内专项资

  金投资计划的通知”,2007年由山西省发展和改革委员会下拨专项资金 5,000,000.00元用

  于本公司感应式数字液位及其自动化监控系统项目的建设及设备的采购,目前该项目已建

  (2)根据太原市财政局并建财[2008]221号文件“关于下达 2008年煤炭可持续发展基金安

  排的基建项目支出预算的通知”,2008年由太原市财政局下拨专项资金 4,000,000.00元用

  于本公司焦炉气综合利用新工艺示范工程项目,目前该项目尚未建成,该项资金余额为

  (3)根据太原市高新区科技发展局“太原高新区鼓励自主创新专项资金项目合同书”(项

  目编号:08CXJJ—95),太原市高新区科技发展局向本公司拨款 100,000.00元,该项目已

  (4)根据太原市高新区科技发展局“太原高新区创新基金项目合同书”(项目编号:08CXJJ—04),太原市高新区科技发展局向太原理工天成电子信息技术有限公司拨款 200,000.00

  (5)根据太原市高新区科技发展局“太原高新区创新基金项目合同书”(项目编号:09CXJJ—02),太原市高新区科技发展局向太原理工天成电子信息技术有限公司拨款 800,000.00

  (6)根据山西省科学技术厅“山西省科技攻关项目计划任务书”(项目编号:),

  山西省科学技术厅向太原理工天成电子信息技术有限公司拨款 200,000.00元,该项目已建

  (7)根据工业和信息化部工信部财[2009]453号文件“工业和信息化部关于下达 2009年度

  电子信息产业发展基金第一批项目计划的通知”,中华人民共和国财政部向太原理工天成电

  (8)根据山西省财政厅文件晋财企[2009]139号文件“关于下达 2009年中小企业科技创新

  项目资金的通知”,山西省财政厅向太原理工天成电子信息技术有限公司拨款 150,000.00

  (9)根据山西省财政厅文件晋财教[2009]257号文件“关于下达 2009年第二批科技创新计

  (10)根据太原市财政局文件并财建[2009]294号文件“关于下达 2009年第二批扩大内需国

  (11)根据太原市科技项目计划任务书编号081006,太原市科技局向太原理工天成电子信息

  技术有限公司拨款 300,000.00元,该项目已建成,本期转入营业外收入 300,000.00元。

  (12)根据山西省科技产业化环境建设项目计划任务书编号2010071074,,山西省财政厅向

  太原理工天成电子信息技术有限公司拔款 100,000.00元,该项目正在实施中。

  (13)根据太原市财政局文件并财建[2010]46号文件“关于下达省补煤炭可持续发展基金安

  排的基建项目支出预算的通知”,太原市财政局向太原理工天成电子信息技术有限公司拔款

  (14)根据山西省专利推广实施资助项目任务书编号101028,山西省财政厅向太原理工天成

  (15)根据太原市财政局、太原市经济委员会文件并财建[2010]11号文件“关于下达 2009

  年技术创新项目资金计划的通知”,太原市财政局向太原理工天成电子信息技术有限公司拔

  (16)根据山西省发展改革委员会、山西省经济和信息化委员会文件晋发改投资发[2009]1633

  号文件“山西省发展和改革委员会 山西省经济和信息化委员会关于转发国家发改委、工业

  和信息化部《关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目 2009年第三批扩大内需中央预算

  内投资计划(第一批)的通知》的通知,太原市财政局向太原理工天成电子信息技术有限公

  (17)根据山西省科技产业化环境建设项目计划任务书编号2010061023,山西省财政厅向太

  原理工天成软件服务有限公司拔款 100,000.00元,该项目正在实施中。

  (18)根据海淀区人民政府网站 2009年 3941万元循环经济发展专项基金支持 72个项目,

  北京市海淀区财政局向北京太工天成测控技术有限公司拔款 400,000.00元,该项目正在实

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 4,991.41 -29,689.35

  经营活动产生的现金流量净额 -70,456,132.28 36,886,747.492、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

  1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司,其相互间交易及母子公司

  2008年12月 31日,本公司参股公司山西天成大洋能源化工有限公司(以下简称“天成大洋”)

  欠公司 9,330万元,2009年 3月 11日,天成大洋向本公司支付资金占用费 900万元,因山

  西省煤炭资源整合等客观原因发生重大变化等原因,公司与天成大洋于 2008年 12月 26日

  和 2009年 3月 10日签订的关于债务重组的《协议书》和《补充协议书》未执行,因此截至

  2009年 12月 31日止,天成大洋仍欠公司 8,430万元(含资金占用费 135万元)。

  2010年 4月 18日,公司与天成大洋及隰县华鑫煤焦有限责任公司(以下简称“华鑫公司”,

  为天成大洋的联营公司)签订了三方协议,协议中约定:公司与天成大洋同意解除未履行的

  两份协议;天成大洋同意在 2010年 11月 30日前将所欠本公司的债务全部清偿完毕,并按

  年利率6%向公司支付从 2010年 1月 1日至 2010年11月 30日期间的利息。

  2010年 4月 18日,天成大洋与公司签订了《房屋抵押合同书》,将其位于太原市坞城路 16

  号的房产(金辰酒店)抵押给本公司,作为清偿债务的担保,天成大洋用作抵押的房地产座

  落于太原市小店区坞城路 16号(金辰酒店),其房屋建筑面积为 2531.62平方米;该抵押

  合同就房产抵押期间的转让、买卖、维修、违约责任等内容进行了约定。太原市房地局不办

  2010年 4月 18日,本公司与华鑫公司签订的《探矿权抵押合同》,华鑫公司同意将其拥有

  T49号,根据山西大地评估规划勘测有限公司出具的晋大地矿评字(2010)

  第 004号《探矿权评估报告书》,该探矿权的评估价值为 24,832.55万元,由于山西省煤炭

  山西亿众公用事业有限公司于 2010年 4月 18日与公司签订连带责任保证合同,同意对天成

  大洋的欠款提供担保。山西亿众公用事业有限公司截止 2009年 12月 31日的净资产为

  鉴于山西发鑫集团有限公司(简称“发鑫集团”)焦化生产项目与本公司焦炉气项目存在上

  下游关联关系,本公司与发鑫集团于 2008年 11月签订协议,协议由发鑫集团在本公司焦炉

  气项目建成投产后,为焦炉气项目提供原料、水、电、蒸汽等的供应,并为其建设提供便利

  a、本公司为保证项目的顺利建设和项目建成后正常生产,同意按照公允价格购买发鑫集团

  b、为保证发鑫集团正常的生产经营,以保证本公司项目的正常建设和投产后的正常生产,

  本公司同意按照发鑫集团的实际经营需要向其预付购买原料、水、电、蒸汽等款项,具体预

  付金额按照具体情况双方协商确定,实际预付款数按照实际发生额为准,但预付款项的金额

  c、发鑫集团同意在未向本公司提供生产所需的原料、水、电、蒸汽等时,对本公司预付的

  款项从 2008年 1月 1日以后,按照年利率9.711%支付本公司资金占用费。

  d、在发鑫集团正式为本公司提供生产所需的原料、水、电、蒸汽等时,发鑫集团对其正式

  向甲方提供生产所需的原料、水、电、蒸汽等以前所支付的预付款项,不再支付本公司资金

  e、对于发鑫集团正式向本公司提供生产所需的原料、水、电、蒸汽等以后,本公司需再支

  根据以上协议,截止 2009年 12月 31日,本公司已支付发鑫集团预付款项 22,536万元,应

  向发鑫集团收取 2009年度资金占用费 1,438万元。同时,由于公司焦炉气项目尚未建成,

  鉴于发鑫集团占用公司资金金额较大,存在一定风险,公司于 2010年4月14日,与发鑫集

  团签订了《还款协议》,协议约定:双方确认以上预付款及资金占用费合计人民币

  239,736,974.74元转为发鑫集团对本公司的欠款,发鑫集团应于 2011年 12月 31日之前清

  偿该笔欠款,并支付 2009年 12月 31日以后的资金占用费,资金占用费按照银行一年期贷

  在本公司需要发鑫集团提供原材料时,经双方同意后可以按原料购买协议价抵扣上述部分款

  为确保发鑫集团对上述欠款的清偿,公司又与发鑫集团签订了《抵押合同》,要求发鑫集团

  以其所有的全部机器设备向本公司提供抵押;机器设备的账面原值为 152,011,061.03元账

  面净值为 121,608,848.82元。河津市工商管理局不受理此类企业间机器设备抵押的登记业

  同时本公司要求第三人山西太原理工资产经营管理有限公司(本公司原第一大股东)向本公

  司提供担保,山西太原理工资产经营管理有限公司于 2010年4月14日与公司签订连带保证

  截至 2010年 6月 30日公司已收到发鑫集团偿还的欠款 1.54亿元,其中资金占用费为 1400

  2008年 6月 25日,公司与交通银行股份有限公司太原分行(简称“交通银行太原分行”)

  签订了《保证合同》,为山西太原中保房地产开发有限公司(简称“中保房地产”)在交通

  日。2009年 6月 25日,前述贷款到期,中保房地产未按期归还,截至 2009年 12月31日,

  上述贷款欠息 3,551,559.42元。2009年 7月 8日,公司收到中保房地产还款计划,向公司

  承诺在 1年内将该笔贷款还清。2009年 12月 4日,公司与山西辰憬国际高尔夫俱乐部有限

  公司签订了《借款反担保协议》,该公司同意以其所有财产向公司承担的连带责任提供反担

  保。2009年 12月 4日公司董事会通过为中保地产提供一年期贷款的担保决议。担保金额为

  贰仟伍百万元。截至目前,中保房地产正在与交通银行股份有限公司太原分行协商转贷事宜,

  4、期末应收账款中无持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

  2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

  3、期末其他应收款中持本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位欠款。

  经营活动产生的现金流量净额 -95,263,932.38 2,303,138.872、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

  其中:P0分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通

  股股东的净利润;NP为归属于公司普通股股东的净利润;E0为归属于公司普通股股东的期

  初净资产;Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产;Ej

  为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产;M0为报告期月份数;

  Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数;Mj为减少净资产次月起至报告期期末的

  累计月数;Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动;Mk

  报告期发生同一控制下企业合并的,计算加权平均净资产收益率时,被合并方的净资产从报

  告期期初起进行加权;计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时,被合并方的净

  资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时,被合并方的净

  利润、净资产均从比较期间期初起进行加权;计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均

  通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润;S为发行在外的普通

  股加权平均数;S0为期初股份总数;S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加

  股份数;Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数;Sj为报告期因回购等减少股份数;

  Sk为报告期缩股数;M0报告期月份数;Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数;Mj

  公司存在稀释性潜在普通股的,应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发行在外

  在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下,稀释每股收益可参照

  稀释每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换

  其中,P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

  净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公

  司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润

  或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响,按照其稀释

  2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文